Propinas, horas extra y crédito por hijos: así cambian los "taxes" en Estados Unidos para 2026

La próxima temporada de "taxes" no será igual a las anteriores. Para miles de personas, incluidos salvadoreños que viven, trabajan o tienen familia en Estados Unidos, la nueva ley fiscal trae modificaciones que pueden impactar directamente el monto a pagar o a recibir al presentar la declaración de impuestos en 2026.

La legislación aprobada en julio pasado extendió recortes tributarios que estaban por vencer y añadió deducciones temporales enfocadas en sectores específicos. Sin embargo, no todos los cambios significan una reducción automática de impuestos, y en varios casos los beneficios dependen del nivel de ingresos y de cumplir requisitos puntuales.

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Propinas y horas extra

Uno de los temas más comentados es el de las propinas y las horas extra. Aunque la ley fue presentada con mensajes como “no tax on tips” y “no tax on overtime”, de acuerdo con información citada por el medio internacional Univisión no se trata de una exención total del pago de impuestos.

En la práctica, estas disposiciones funcionan como deducciones tributarias. Esto significa que los ingresos por propinas y por horas extra deben declararse de forma normal y siguen sujetos a los impuestos sobre la nómina. Posteriormente, el contribuyente puede aplicar una deducción sobre esos ingresos al calcular el impuesto federal.

En el caso de las propinas, la deducción máxima será de hasta $25,000 al año. Para las horas extra, el límite será de $12,500 en declaraciones individuales y de $25,000 para quienes presentan su declaración de manera conjunta.

Estos beneficios no aplican para todos. La deducción comienza a reducirse gradualmente para personas con ingresos superiores a $150,000 al año, o $300,000 en el caso de declaraciones conjuntas. Además, la ley exige contar con un número de Seguro Social válido para poder utilizar estas deducciones, por lo que quienes declaran con ITIN quedan excluidos.

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Ajustes en el Crédito Tributario por Hijo

El Crédito Tributario por Hijo también presenta cambios relevantes. Según Univisión, la nueva ley elevó el monto máximo del crédito en $200, por lo que ahora puede llegar hasta $2,200 por cada menor elegible.

No obstante, la cantidad máxima que puede recibirse como reembolso se mantiene en $1,700 por hijo. El monto final que cada familia puede reclamar depende del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), un cálculo utilizado por el sistema tributario estadounidense para determinar la elegibilidad.

Para reclamar este crédito, el menor debe haber tenido menos de 17 años al finalizar el año tributario 2025, contar con un número de Seguro Social válido y haber vivido más de la mitad del año con la persona que lo reclama como dependiente.

La ley introduce un requisito adicional: el padre o madre que presenta la declaración de forma individual debe tener un número de Seguro Social válido. En declaraciones conjuntas, al menos uno de los padres debe cumplir con esta condición. Esto podría dejar fuera del beneficio a algunos hogares, incluso cuando los hijos sean ciudadanos estadounidenses.

Deducción temporal para adultos mayores

Otro de los cambios incluidos en la ley es una deducción temporal dirigida a personas de 65 años o más, conocida como temporary senior deduction. Este beneficio permite deducir $6,000 del ingreso sujeto a impuestos federales.

La deducción estará vigente entre 2025 y 2028. Aplica en su totalidad para contribuyentes con ingresos de hasta $75,000 al año, o $150,000 en declaraciones conjuntas. A partir de esos montos, el beneficio se reduce gradualmente y desaparece por completo para ingresos superiores a $175,000.

Esta deducción puede utilizarse tanto si se aplica la deducción estándar como si se detallan deducciones, aunque no beneficia a todos los adultos mayores, especialmente a quienes ya no tienen ingresos tributables más allá del Seguro Social.

Cambios en la deducción estándar y en la SALT

La deducción estándar también fue ajustada. Para el año tributario 2025, los montos serán de $15,750 para quienes declaran de forma individual, $31,500 para parejas que presentan declaración conjunta y $23,625 para quienes son cabeza de hogar.

Además, la ley amplió de forma temporal la deducción por impuestos estatales y locales, conocida como SALT. Para 2025, el límite sube a $40,000 y aumentará gradualmente hasta 2029. A partir de 2030, el tope volverá a $10,000. Este beneficio solo aplica para quienes detallan deducciones y se reduce para contribuyentes con ingresos superiores a $500,000 al año.

Qué tener en cuenta antes de declarar

Univisión enfatiza que, aunque varios de estos cambios pueden representar un alivio fiscal, no todos aplican a todos los contribuyentes y dependen de requisitos específicos. Por eso, antes de presentar la declaración de impuestos en 2026, es recomendable revisar cada ajuste con atención.

Conocer estos cambios a tiempo puede marcar la diferencia entre aprovechar un beneficio disponible o enfrentar ajustes inesperados al momento de declarar.