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José Luis Henríquez
El Diario de Hoy
negocios@elsalvador.com

Los micro y pequeños empresarios pueden sentirse más tranquilos cuando soliciten un crédito, ya que el fisco tomará en cuenta su petición, para que la banca no pida balances y estados financieros para cualquier clase de préstamos.

De ese modo, los emprendedores acordaron con el fisco que únicamente se presentará documentación de ingresos, costos y gastos, una vez al año, y sólo en financiamientos superiores a los $40,000.

La medida también aplica para las Instituciones Financieras No Bancarias (IFNB), ONG, cooperativas de ahorro y crédito y toda asosición que otorgue préstamos.

Los únicos que la ley excluye de tal requisito son los asalariados y las empresas que presentan dictamen fiscal (porque en esos documentos presentan sus estados de resultados).

Según los informes de la Asociación Nacional de la Empresa Privada (ANEP), la disposición inicial era improcedente por contradecir lo establecido en el artículo 28 del Código Tributario sobre la reserva de información.

Tanto los banqueros como la pequeña empresa habían solicitado, en enero pasado, que se cambiara el requisito de exigir estados financieros a quienes quisieran contratar un crédito, porque la medida constituía un sesgo discriminatorio que reducía la posibilidad de hacer negocios bancarios y de asignar recursos.

La Asociación Bancaria Salvadoreña (Abansa), en un documento que circuló en el sector, señalaba, que la medida tomada inicialmente empujaría a los usuarios de crédito a contratar deuda con agiotistas, lo cual elevaría los costos y reduciría las posibilidades de estimular la actividad económica.

Además los diversos prestamistas se rompían la cabeza, pues no sabían cómo hacer que un comerciante del sector informal, que no declara porque sus ingresos no llegan al límite establecido y por ende no lleva contabilidad formal, presentara balances financieros.

En medio de la discusión, ANEP planteó que si ese requisito quedaba como fue redactado, el 95% de los clientes del Banco de Fomento Agropecuario (BFA) no tendrían acceso al crédito para el año agrícola 2005/2006, a raíz de que no declaran renta ni presentan balances dada su condición de agricultores.

Umbral

Ante tales dificultades, los empresarios de la Asociación de Medianos y Pequeños Empresarios Salvadoreños (AMPES) pidieron poner un umbral para que sólo de ese monto para arriba se pidieran los estados financieros, mientras que Abansa fue más allá y solicitó un umbral de $50,000.

Al final, el Ministerio de Hacienda acordó con los privados que dicho umbral será de $40,000.

Por otra parte, con respecto a la disposición que ordenaba que por cada compra se pidiera el DUI y el NIT, los emprendedores no estaban satisfechos porque era una medida impráctica para compras de cuantías pequeñas además de engorrosa.

“La reforma incentiva las actividades informales porque no dan factura”, revela un documento de la cúpula empresarial.

La solución negociada con el gobierno permite que las compras menores de $200 no estén obligadas a cumplir con esta normativa.

Asimismo, se estableció que cuando se pida la solvencia fiscal se haga para créditos mayores de $15,000 y para solicitudes de tarjetas de crédito por arriba de $3,500.

Obstáculo

Los empresarios decían que como estaba redactada la norma inicialmente, o sea cuando no se ponían umbrales, era una barrera para accesar al crédito así como para obtener sobregiros, reestructuración de préstamos, capital de trabajo, solicitudes para cancelar impuestos, tarjetas de crédito y para el mercado inmobiliario.

Siempre dentro de este requerimiento, la Asociacion de la EmpresaPrivada indica que “el establecimiento de una base de datos on line, enunciada por el Ejecutivo, no arregla el problema del acceso al crédito, pues en las transacciones que requieren notario, la ley exige que este relacione haber tenido a la vista los documentos.

En ese sentido, se pide que la aplicación de esta normativa arranque cuando el Ministerio de Hacienda tenga la base de datos con acceso en tiempo real, con la cual aseguraque entregará la solvencia lo más rápido posible.

Además ANEP pedía que se incluyera que el atestado pudiera ser electrónico, y que se incorpore el requerimiento de constancia de no contribuyente.

“Sin ese umbral había problemas porque se les complicaba a las pequeñas y medianas empresas tener acceso al crédito”
Federico Colorado
Presidente de ANEP